Приложение № 32 к НУП
Налоговая учетная политика: Приложение № 32 к НУП
Налоговый регистр № 19
Утверждаю
______________________
Директор
Ахметов Б.К.
Наименование организации ТОО «ААА»
РНН (БИН) 600300565075
Налоговый период 2011 год
КПН за нерезидента
Наименование нерезидента – получателя дохода | Вид оказываемых услуг нерезидентом | № и дата заключения контракта на оказание работ, выполнение услуг | Дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг | Сумма дохода нерезидента по контракту (в валюте) | Рыночный курс в тенге на дату начисления дохода | Место оказания услуг (в РК / за пределами РК / офшор) | Назначение выплаты нерезиденту | Дата выплаты нерезиденту | Сумма выплаты до удержания налога (в валюте) | Рыночный курс в тенге на дату выплаты |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
BBB LLP | Консультационные услуги | № 12-2 от 10.01.2011 г. | 18.01.2011 г. | $10 000 | 146,99 | за пределами РК | аванс 50% | 11.01.2011 г. | $10 000 | 147,33 |
BBB LLP | Консультационные услуги | № 12-2 от 10.01.2011 г. | 18.01.2011 г. | $10 000 | 146,99 | за пределами РК | окончательная оплата 50% | 21.01.2011 г. | $10 000 | 146,89 |
ABC Engineering | Инжиниринговые услуги | № 23A от 04.05.2011 г. | 09.06.2011 г. | $35 000 | 145,49 | за пределами РК/офшорная зона | аванс 100% | 05.05.2011 г. | $35 000 | 145,80 |
XYZ LLC | Монтаж оборудования | № 456/2011 от 01.12.2011 г. | 12.12.2011 г. | €8 000 | 210,20 | на территории РК | окончательная оплата | 14.12.2011 г. | €8 000 | 210,60 |
XYZ LLC | Техническое обслуживание | № 456/2011 от 01.12.2011 г. | 28.12.2011 г. | $2 000 | 147,10 | на территории РК | оплаты в 2011 году не было |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма выплаты до удержания налога (в тенге) | Сумма начисленных, но не выплаченных доходов в 2011 году и отнесенных на вычеты | Сумма выплаты, с которой будет исчисляться КПН за нерезидента (в тенге) | Страна резидентства нерезидента, получающего доходы | Ставка налога согласно конвенции | Сумма налога в соответствии с конвенцией | Дата и номер сертификата резидентства с апостилем | Ставка КПН за нерезидента согласно ст. 194 Налогового кодекса | Сумма КПН за нерезидента, удерживаемая у источника выплаты (в тенге) | Сумма КПН за нерезидента, уплачиваемая за счет собственных средств (в тенге) | Сумма выплаты нерезиденту после удержания налога (в валюте) |
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
1 473 300 |
| 1 469 900 | Великобритания | 0 | - | 20.01.2011 г. № 532/6944 | 20% | - |
| $10 000 |
1 468 900 |
| 1 468 900 | Великобритания | 0 | - | 20.01.2011 г. № 532/6945 | 20% | - |
| $10 000 |
5 103 000 |
| 5 092 150 | Кипр |
|
|
| 20% |
| 1 018 430 | $35 000 |
1 684 800 |
| 1 684 800 | Нидерланды | 0 | - | не имеется | 20% | 336 960 |
| €6 400 |
- | 294 000 | 294 000 | Нидерланды | 0 | - | не имеется | 20% | 58 800 |
|
|
9 730 000 |
| 10 009 750 |
|
|
|
|
| 336 960 | 1 018 430 |
|
Примечание.
1. Для целей графы 7 перечень офшорных зон приведен в приложении № 13 к НУП.
2. Данные из графы 12 (за исключение авансов) переносятся в строку 101.04.001 расчета по КПН за нерезидента.
3. Данные графы 13 расчитываются по курсу на 31.12.2011 г. (пп. 2 п. 1 ст. 195 Налогового кодекса) и переносятся в строку 101.04.003 расчета по КПН за нерезидента.
4. В графе 14 сумма, с которой будет исчисляться КПН, рассчитывается исходя из рыночного курса валют, определяемого в соответствии со ст. 195 Налогового кодекса.
5. Заполнение графы 20 или 21 зависит от условий заключенного договора с компанией-нерезидентом.
6. Данные из граф 20, 21 переносятся в соответствующие строки 101.04.002 и 101.04.004 расчета по КПН за нерезидента.
Ахметов Б.К. (____________________)
ФИО руководителя, подпись, печать
Петрова Т.В. (____________________)
ФИО главного бухгалтера, подпись
Смагулов К.С. (____________________)
ФИО ответственного за составление налогового регистра, подпись