Приложение № 21 к НУП
Налоговая учетная политика: Приложение № 21 к НУП
Налоговый регистр № 8
Утверждаю
______________________
Директор
Ахметов Б.К.
Наименование организации ТОО «ААА»
РНН (БИН) 600300565075
Налоговый период 2011 год
Вычеты по вознаграждениям
№ п/п | Наименование кредитора | Сумма кредита | Общая сумма начисленного вознаграждения за налоговый период | В том числе | А – общая сумма вознаграждения, за исключением сумм, включенных в показатели Б, В, Г, Д | Среднегодовая сумма обязательств | Cреднегодовая сумма собственного капитала | Предельный коэффициент | Сумма предела вычета по вознаграждению = (А + Д) + (СК/СО) ´(ПК) ´(Б + В + Г) | Сумма, относимая на вычет (наименьшее из значений граф 4 и 13) | Строка Декларации по КПН 2011 года | |||
Б – сумма вознаграждения, выплачиваемого взаимосвязанной стороне, за исключением сумм, включенных в показатель Д | В – сумма вознаграждения, выплачиваемого лицам, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, за исключением сумм, включенных в показатель Б | Г – сумма вознаграждения, выплачиваемого независимой стороне по займам, предоставленным под депозит или обеспеченную гарантию, поручительство или иную форму обеспечения взаимосвязанных сторон, в случае исполнения гарантии, поручительства или иной формы обеспечения, за исключением сумм, включенных в показатель В | Д – сумма вознаграждения за кредиты (займы), выдаваемые кредитным товариществом, созданным в Республике Казахстан | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
1 | Банк ЦКП | 1 500 000 | 140 000,00 | - | - | - | - | 140 000 |
|
|
|
|
|
|
2 | Банк Коммерц | 1 500 000 | 120 000,00 | - | 40 000,00 | - | - | 80 000 |
|
|
|
|
|
|
| Итого | 3 000 000 | 260 000,00 | - | 40 000,00 | - | - | 220 000 | 2 450 000 | 2 648 250 | 6 | 479 420 | 260 000 | 100.00.040 |
Расчет среднегодовой суммы собственного капитала и среднеговой суммы обязательств
№ п/п | Наименование месяца | Сумма доходов | Сумма расходов | Сумма нераспределенной прибыли за прошлые периоды | Сумма прочего капитала (резервный, дополнительный) | Сумма собственного капитала на конец месяца | Максимальная сумма обязательств |
1 | Январь | 1 000 000 | 500 000 | 1 500 000 | 0 | 2 000 000 | 3 000 000 |
2 | Февраль | 3 000 000 | 800 000 | 1 500 000 | 0 | 3 700 000 | 2 900 000 |
3 | Март | 2 300 000 | 2 400 000 | 1 500 000 | 0 | 1 400 000 | 2 800 000 |
4 | Апрель | 5 400 000 | 5 000 000 | 1 500 000 | 0 | 1 900 000 | 2 700 000 |
5 | Май | 3 440 000 | 3 000 000 | 1 500 000 | 0 | 1 940 000 | 2 600 000 |
6 | Июнь | 3 200 000 | 1 200 000 | 1 500 000 | 0 | 3 500 000 | 2 500 000 |
7 | Июль | 5 400 000 | 560 000 | 1 500 000 | 0 | 6 340 000 | 2 400 000 |
8 | Август | 5 000 | 150 000 | 1 500 000 | 0 | 1 355 000 | 2 300 000 |
9 | Сентябрь | 3 330 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 0 | 3 330 000 | 2 200 000 |
10 | Октябрь | 780 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 0 | 780 000 | 2 100 000 |
11 | Ноябрь | 880 000 | 456 000 | 1 500 000 | 0 | 1 924 000 | 2 000 000 |
12 | Декабрь | 6 554 000 | 4 444 000 | 1 500 000 | 0 | 3 610 000 | 1 900 000 |
Итого за 2011 год | 35 289 000 | 21 510 000 | 18 000 000 | - | х | х | |
Среднегодовая сумма | х | х | х | х | 2 648 250 | 2 450 000 | |
Примечание.
1. Вознаграждения определяются в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса.
2. При определении показателей исключаются вознаграждения за кредиты (займы), полученные на строительство и начисленные в период строительства.
3. Государство с льготным налогообложением определяется в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса.
4. Среднегодовая сумма собственного капитала равна средней арифметической сумм собственного капитала на конец каждого месяца отчетного налогового периода.
5. Среднегодовая сумма обязательств равна средней арифметической максимальных сумм обязательств в каждом месяце отчетного налогового периода. При исчислении среднегодовой суммы обязательств не принимаются в расчет следующие начисленные обязательства по:
налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет;
заработной плате и иным доходам работников;
доходам будущих периодов, за исключением доходов от взаимосвязанной стороны;
вознаграждениям и комиссиям;
дивидендам.
6. Предельный коэффициент для финансовых организаций равен 9, для иных юридических лиц – 6.
Ахметов Б.К. (____________________)
ФИО руководителя, подпись, печать
Петрова Т.В. (____________________)
ФИО главного бухгалтера, подпись
Смагулов К.С. (____________________)
ФИО ответственного за составление налогового регистра, подпись