Налоговая учетная политика: Приложение № 14 к НУП - Справочная система для бухгалтеров «Professional Vitamin»

Налоговый регистр № 1

Утверждаю ______________________

Директор

Ахметов Б.К.

Наименование организации ТОО «ААА»

РНН (БИН) 600300565075

Налоговый период 2011 год

Доход по списанию обязательств и/или сомнительным обязательствам от приобретенных товаров, работ, услуг (ст. 88, 89, 259 Налогового кодекса)

№ п/п	Наименование кредитора	Наименование события	Дата наступления события	Наименование и номер документа (с-ф)	Дата документа (выписки с-ф)	Сумма приобретенных товаров, работ, услуг (без НДС)	Ставка НДС в % на дату документа	Сумма НДС	Общая сумма по счету-фактуре с учетом НДС	Неоплаченная сумма в текущем периоде (с учетом НДС)	% неоплаченного обязательства	Сумма, признаваемая доходом по сомнительным обязательствам	Сумма корректировки текущего периода по НДС (ст. 259 Налогового кодекса)	Период корректировки по НДС
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	ТОО «А»	Списание кредитором обязательств компании	30.03.2011 г.	с-ф № 12345	11.01.2009 г.	10 000	12%	1 200	11 200	11 200	100%	10 000	1 200	I кв. 2011
2	ТОО «В»	Истечение срока исковой давности (3 года)	06.05.2011 г.	с-ф № 456	05.06.2008 г.	20 000	13%	2 600	22 600	11 300	50%	10 000	1 300	II кв. 2011
3	ТОО «С»	Признание кредитора банкротом	12.10.2011 г.	с-ф № 543	10.01.2010 г.	50 000	12%	6 000	56 000	56 000	100%	50 000	6 000	IV кв. 2011
Итого:						80 000		9 800	89 800	78 500		70 000	8 500

Примечание.

1. Сумма, указанная в графе 7, была отнесенена на вычеты в соответствующие периоды на дату выписки счета-фактуры.

2. Сумма, указанная в графе 13, включается в доход текущего периода и отражается в строке 100.00.005 I Декларации по КПН.

3. Сумма, указанная в графе 14, исключается из зачета по НДС в текущем периоде и отражается в строке 300.06.024 приложения 6 к Декларации по НДС.

Доход по сомнительным обязательствам от начисленных доходов и других выплат работникам (ст. 89 Налогового кодекса)

№ п/п	ФИО работника	Вид начисленного дохода работниа	Дата начисления дохода работника	Сумма, подлежащая к выплате (ст. 163 Налогового кодекса)	Выплаченная сумма	Сумма, признаваемая доходом по сомнительным обязательствам
1	2	3	4	5	6	7
1	Петров Б.В.	Заработная плата	31.12.2008 г.	50 000	25 000	25 000
2	Сулейменов И.А.	Компенсация за неиспользованный отпуск	10.10.2008 г.	15 000	-	15 000
3	.Боранбаева А.К.	Сверхурочные выплаты	31.12.2008 г.	3 000	-	3 000
Итого				68 000	25 000	43 000

Примечание.

1. Сумма, указанная в графе 7, включается в доход текущего периода и отражается в строке 100.00.005 II Декларации по КПН.

Ахметов Б.К. (____________________)

ФИО руководителя, подпись, печать

Петрова Т.В. (____________________)

ФИО главного бухгалтера, подпись

Смагулов К.С. (____________________)

ФИО ответственного за составление налогового регистра, подпись