​Составление формы 200.00 в «1С» за I квартал 2016 года

16 мая 2016 года – последний день сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу за I квартал 2016 года по форме 200.00. Предлагаем заполнить ее вместе с экспертом.

Налоговая отчетность – это письменное заявление и (или) электронный документ налогоплательщика, налогового агента, который представляется в налоговые органы в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом. Налоговая отчетность должна содержать сведения об объектах налогообложения и объектах, связанных с налогообложением, а также об исчислении налоговых обязательств и других данных, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Налоговая отчетность представляет собой документацию, содержащую информацию об исчислении налоговых обязательств, представляемую налогоплательщиком, налоговым агентом в налоговые органы.

Налоговая отчетность включает в себя налоговые декларации, расчеты, подлежащие составлению налогоплательщиком по каждому виду налога и другим обязательным платежам в бюджет, а также по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды и социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования. Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льгот и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.

В программе «1С:Предприятие. Бухгалтерия для Казахстана 8.2» декларации формируются в меню «Отчеты => Регламентированные отчеты» (рис. 1).

Форма «Регламентированная и финансовая отчетность» предназначена для работы с регламентированной отчетностью (бухгалтерской, налоговой, статистической и другой). Форма состоит из двух основных частей. В левой части формы расположен список видов отчетов. В правой части формы – журнал отчетов. Кнопки командной панели формы:

«Справочник отчетов» – вызывает справочник «Регламентированные отчеты».

«Настройка» – вызывает диалог для управления свойствами формы «Календарь бухгалтера» и общими свойствами регламентированных отчетов.

Кнопка «Настройки» позволяет зайти в форму настройки отчетов. Форма предназначена для управления свойствами формы «Календарь», который предназначен для отображения информации о сроках сдачи регламентированных отчетов, а также для отображения сроков уплат по налогам, сроки уплат которых оговорены в нормативных документах. В данной форме можно выбрать события, о которых система должна напомнить пользователю. Также существует возможность непосредственного открытия регламентированного отчета или бланка платежного поручения. Форма «Календарь бухгалтера» помимо событий может отображать напоминания к событиям на любой день. Напоминания формируются на заданную дату в календаре к тем событиям, которые наступят после указанной даты.

При открытии формы декларации кнопкой «Настройка» можно настроить тип заполнения и выгрузки данных форм отчетов (рис. 2, 3).

В графе «Показать» можно выбрать, какие формы декларации следует открывать, в графе «Тип заполнения»,  если не установлен признак автозаполнения, форму можно заполнить вручную, в графе «Выгружать» указывается, какие формы отчета следует выгружать для загрузки в программу СОНО, в графе «Автополучение итогов» – при установлении признака итоговые показатели декларации рассчитываются автоматически.

Рассмотрим налоговую декларацию формы 200.00. Данная декларация предназначена для исчисления индивидуального подоходного налога, социального налога, а также для исчисления, удержания (начисления) и перечисления сумм обязательных пенсионных взносов в накопительный пенсионный фонд (далее – обязательные пенсионные взносы), начисления и перечисления сумм социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования (далее – социальные отчисления).

Декларация составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, по отношению к физическим лицам согласно главам 18, 19 раздела 6, разделу 12 Налогового кодекса, а также структурными подразделениями, признанными по решению юридического лица согласно пункту 2 статьи 355 Налогового кодекса самостоятельными плательщиками социального налога, и признаются налоговыми агентами по индивидуальному подоходному налогу.

В программе «1С:Предприятие. Бухгалтерия для Казахстана 8.2» декларацию можно сформировать в меню «Отчеты => Регламентированные отчеты». В части «Виды отчетов», в разделе «Налоговая отчетность» выбрать форму 200.00 декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу. Стрелками устанавливается период составления отчета и кнопкой «ОК» открываем форму декларации (рис. 4).

В данную декларацию вносятся суммы, рассчитанные при расчете заработной платы и исчислении налогов, взносов и отчислений от заработной платы. Декларация состоит из самой декларации (форма 200.00) и приложений к ней (формы с 200.01 по 200.03), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства. Кнопкой «Заполнить» заполняется декларация и выбранные приложения. 

Если в настройках параметров учета (меню Предприятие – Настройка параметров учета) установлен признак поддержки работы со структурными подразделениями, то при открытии отчета необходимо указать налогоплательщика и налоговый комитет, в который будет представлен отчет. Если работы со структурными подразделениями в налоговом учете не поддерживаются, то при открытии отчета требуется выбрать только налогоплательщика, налоговый комитет будет определен по реквизиту «Налоговый комитет», установленному в реквизитах справочника «Организации».

В отчет, кроме данных о работниках организации, также могут быть включены сведения о выплаченных доходах по договорам гражданско-правового характера, а также получателей по исполнительным листам.

При установленном флажке «Включать в отчет получателей алиментов» на закладке декларации «Настройка расчета» данные о получателях по исполнительным листам будут включены в отчет.

Для сверки правильности составления декларации предназначен отчет «Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу», позволяющий в произвольных разрезах проанализировать корректность формирования налогового отчета. Регистр открывается в меню «Отчеты => Регистр налогового учета => Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» (рис. 5).

Данный регистр дает подробную расшифровку расчета по индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям за указанный в отчете период в следующих разрезах:

–    налогоплательщик;

–    месяц налогового периода;

–    налоговый комитет;

–    структурная единица (подразделение) налогоплательщика;

–    работник.

В зависимости от выбранных настроек в отчете предоставляется детальная расшифровка по расчетам налогов и обязательных платежей.

В разделе настройки «Общая» при установке признаков дополнительно будут доступны следующие параметры формирования отчета:

1) включить индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов – если флажок установлен, то в отчет будут включены данные по доходу и выплатам индивидуальным предпринимателям, адвокатам и частным нотариусам, зарегистрированные с помощью документа «Регистрация прочих доходов в целях налогообложения»;

2) включить в отчет получателей алиментов – если флажок установлен, то в отчет будут включены сведения об удержанных суммах по исполнительным листам в пользу получателей этих сумм, а также о выплатах, начальной и конечной задолженности по расчетам по исполнительным листам;

3) выводить табельный номер – если флажок установлен, то в отчет будет выведена колонка с табельными номерами, присвоенными работникам при приеме на работу;

4) выводить РНН – если флажок установлен, то в отчет будет выведена колонка с РНН физического лица.

На закладке «Группировки» стрелкой можно установить порядок очередности показателей при формировании отчета (рис. 6).

В зависимости от выбранных настроек в отчете предоставляется:

...