ТОО, свидетельство налогоплательщика РК, ОКЭД 78300 – деятельность прочих организаций по работе с персоналом, основной вид деятельности по уставу – обучение, консультирование, консалтинг в сфере развития персонала, форма собственности – частная, режим налогообложения – общеустановленный, не плательщик НДС, учредители – граждане РФ, директор – гражданин РК. ТОО заключает договор на оказание консультационных услуг в РК, после этого заключает договор с гражданином РФ – физическим лицом на проведение консультационной услуги за наличный расчет в тенге. Например, консультационные услуги «Совершенствование искусства продаж»: общая стоимость услуг по договору 670 000 тенге с пометкой в договоре «в т. ч. ИПН за нерезидента, облагаемый у источника выплаты». ТОО выдало наличные денежные средства по расходному кассовому ордеру в размере 558 333 тенге с подписанием акта выполненных работ и перечисляет в бюджет 111 667 тенге на КБК 101204, а 670 000 тенге относит на вычеты. Правильно ли происходило налогообложение физического лица-нерезидента? Правильно ли отнесена вся сумма на вычеты с учетом ИПН? Эти услуги физического лица должны облагаться НДС? В какой строке формы 100.00 необходимо отразить данные расходы – 100.00.009 III D, 100.00.009 III H или 100.00.009 IV? - Справочная система для бухгалтеров «Professional Vitamin»

Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации. Дата: 3 марта 2014 г. Категория: Налоговый учет

Вопрос:

ТОО, свидетельство налогоплательщика РК, ОКЭД 78300 – деятельность прочих организаций по работе с персоналом, основной вид деятельности по уставу – обучение, консультирование, консалтинг в сфере развития персонала, форма собственности – частная, режим налогообложения – общеустановленный, не плательщик НДС, учредители – граждане РФ, директор – гражданин РК.

ТОО заключает договор на оказание консультационных услуг в РК, после этого заключает договор с гражданином РФ – физическим лицом на проведение консультационной услуги за наличный расчет в тенге. Например, консультационные услуги «Совершенствование искусства продаж»: общая стоимость услуг по договору 670 000 тенге с пометкой в договоре «в т. ч. ИПН за нерезидента, облагаемый у источника выплаты». ТОО выдало наличные денежные средства по расходному кассовому ордеру в размере 558 333 тенге с подписанием акта выполненных работ и перечисляет в бюджет 111 667 тенге на КБК 101204, а 670 000 тенге относит на вычеты. Правильно ли происходило налогообложение физического лица-нерезидента? Правильно ли отнесена вся сумма на вычеты с учетом ИПН? Эти услуги физического лица должны облагаться НДС? В какой строке формы 100.00 необходимо отразить данные расходы – 100.00.009 III D, 100.00.009 III H или 100.00.009 IV?

Вопрос № 2614

Вопрос:

Ответ: