Вопрос № 9016

ТОО "О", общеустановленный режим, плательщик НДС. 12.05.17 г. завезли спец.технику с Китая, декларантом Китай (экспортер) указал наше ТОО "О", вместо АО "Университет", данное оборудование предназначалось для университета на безвозмездной основе. ТОО "О" должно было оформить растаможку данного груза. Так как ТОО "О" по ошибке оказалось декларантом, уплатил следующие платежи: таможенный сбор 58000 тенге, таможенная пошлина 1 227 270 тенге, НДС 5185340 тенге. Уплачено по терминалу 6 477 110 тенге=6470610+6500 тенге комиссия, Таможенный платеж 6 470 610 тенге=5185340+58000+1227270 таможенная декларация от 12.05.17. Курс доллара 316,25 тенге по декларации общая таможенная стоимость 41 925 895 тенге, данная стоимсть складывается из: доставка FOB - 3 586 275 тенге (документов на доставку нет) стоимость оборудования по инвойсу 121232 $ - 38 339 620 тенге. ТОО "О" поставило на учет данную спецтехнику (ИМПОРТ+ГТД) и реализовало по стоимости 38 339 620 тенге в т.ч. НДС 4 107 816,43 тенге, реализовали на безвозмездной основе. (был заключен договор на возмещение расходов по НДС). АО "Университет" возместил ТОО "О" НДС 4 600 754 тенге НДС=38339620*12% - 09.08.2017 г. ТОО "О" уплатило НДС в размере 5 185 340 тенге АО "Университет" возместил часть уплаченного НДС так, как отказался платить НДС за доставку FOB 1. 5 185 340 - 4 600 754 =584 586 тенге. Можем ли мы взять данную сумму в зачет, но документов кроме декларации на доставку нет, в наличии чек об оплате таможенных платежей в ДГД. 2. ТОО "О" имеет НДС к уплате за 2 квартал 2017г. в размере 5 568 000 тенге (данная сумма сложилась за реализацию за 2 кв.17г.), может ли ТОО за минусом этой суммы не платить в бюджет, если не брать в зачет НДС по импорту? 3. Какими проводками оформить в операциях?