Рубрика вопроса
Также вас заинтересует
Вопрос № 9011
Дата: 17 августа 2017 г. Категория: Общие вопросы по бухгалтерскому и налоговому учету
Вопрос:
ТОО (резидент РК) реализовало товар ИП нерезиденту (Киргизия). ИП осуществили предоплату ТОО за ТМЦ в размере 6000 долларов США, сумма дошла до получателя в размере 5992,50 долларов США, разница в 7,50 долларов США была снята в банке-корреспонденте, Как правильно отразить в бухгалтерском учете в 1С для того что бы получатель получил сумму в размере 6000 долларов США, ? и возникают ли налоговые обязательства у ТОО при оплате удержанной комиссии за перевод иностранной валюты? Корреспонденция счетов: Дт 1030 Кт 3510 – 5992,50 - получена предоплата Дт 7210 Кт 1030 – 7,50 - комиссия банка-корреспондента Основанием для отнесения суммы 7,50 на услуги банка-корреспондента служит свифт банка. Других подтверждающих документов нет. 1. Должна ли сумма 7,50 быть отражена в Декларации ф. 300, стр. 300.00.015? 2. Можно ли сумму 7,50 отнести на вычет в Декларации ф.100? 3. Является ли данная сумма комиссии банка-корреспондента доходом нерезидента из источников в РК? Если да, возникает ли необходимость сдачи Расчета по КПН, удерживаемого у источника выплаты ф. 101.04? Как и на основании чего заполнить приложение к ф. 101.04, графы: Наименование (графа С), код страны резидентства (графа D), номер налоговой регистрации (графа E), номер и дата контракта, договора (графа G)? Как правильно отразить в бухгалтерском учете в 1С для того что бы получатель получил сумму в размере 6000 долларов США, ? и возникают ли налоговые обязательства у ТОО при оплате удержанной комиссии за перевод иностранной валюты? 1. Должна ли сумма 7,50 быть отражена в Декларации ф. 300, стр. 300.00.015? 2. Можно ли сумму 7,50 отнести на вычет в Декларации ф.100? 3. Является ли данная сумма комиссии банка-корреспондента доходом нерезидента из источников в РК? Если да, возникает ли необходимость сдачи Расчета по КПН, удерживаемого у источника выплаты ф. 101.04? Как и на основании чего заполнить приложение к ф. 101.04, графы: Наименование (графа С), код страны резидентства (графа D), номер налоговой регистрации (графа E), номер и дата контракта, договора (графа G)?