№11017
Вопрос:
Как правильно отнести в зачет НДС, если оборот реализации выписан датой 30 сентября 2017 г. (третий квартал), а счет-фактура в электронном виде была отправлена 02 октября 2017 г. (четвертый квартал). Оборот по реализации и НДС должен взят в зачет каким кварталом, т.е. как правильно отразить в форме 300.07 и как правильно оформить налоговый регистр?
Ответ:
Т.к. ситуация в вопросе относится к 2017 году, ответ будет предоставлен в соответствии с налоговым законодательством 2017 года. В соответствии с пунктом 3 статьи 256 Налогового кодекса РК, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС) относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: - дата получения товаров, работ, услуг; - дата выписки счета-фактуры. В рассматрив ...