ТОО на ОУР, плательщик НДС. В 3 квартале провели реализацию товара (яиц). Отразили НДС в форме 300.00. Покупатели подписали накладную, но потом не оплатили за товар, ссылаясь, что товар испорчен. С июля по декабрь был судебный процесс, в ходе которого суд установил, что покупатель прав. Как быть с уплаченным НДС по этому товару? Нужно выставленную счет-фактуру сторнировать и в 300.00 форме за 3 квартал сделать корректировку, убрать этот НДС?

Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации. Дата: 18 января 2018 г. Категория: Налоговый учет

Вопрос:

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В 3 квартале провели реализацию товара (яиц). Отразили НДС в форме 300.00. Покупатели подписали накладную, но потом не оплатили за товар, ссылаясь, что товар испорчен. С июля по декабрь был судебный процесс, в ходе которого суд установил, что покупатель прав.

Как быть с уплаченным НДС по этому товару? Нужно выставленную счет-фактуру сторнировать и в 300.00 форме за 3 квартал сделать корректировку, убрать этот НДС?

Ответ:

В соответствии со статьей 383 Налогового кодекса РК в редакции 2018 года и в соответствии со статьей 239 Налогового кодекса РК 2017 года при изменении размера оборота по реализации после даты его совершения соответствующим образом корректируется размер данного оборота. В отношении Вашей ситуации Налоговый консультант представляет свое отдельное профессиональное мнение, которое может не совпадать с мнением Налоговых органов: Во-первых, ТОО-продавец на основании решения суда должен выписать ...

Вопрос № 10775

Вопрос:

Ответ: