Составление формы 300.00 в «1С» за I квартал 2017 года

15 мая 2017 года – последний день сдачи декларации по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2017 года по форме 300.00. Предлагаем заполнить ее вместе с экспертом.

Налоговая отчетность – это письменное заявление и (или) электронный документ налогоплательщика, налогового агента, который представляется в налоговые органы в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом. Налоговая отчетность должна содержать сведения об объектах налогообложения и объектах, связанных с налогообложением, а также об исчислении налоговых обязательств и других данных, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Налоговая отчетность представляет собой документацию, содержащую информацию об исчислении налоговых обязательств, представляемую налогоплательщиком, налоговым агентом в налоговые органы.

Налоговая отчетность включает в себя налоговые декларации, расчеты, подлежащие составлению налогоплательщиком по каждому виду налога и другим обязательным платежам в бюджет, а также по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды и социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования. Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.

В программе «1С:Предприятие. Бухгалтерия для Казахстана 8» декларация формируется в меню «Отчеты => Регламентированные отчеты» (рис. 1).

Форма «Регламентированная и финансовая отчетность» предназначена для работы с регламентированной отчетностью (бухгалтерской, налоговой, статистической и др.). Форма состоит из двух основных частей. В левой части формы расположен список видов отчетов, в правой – журнал отчетов. Кнопки командной панели формы:

«Справочник отчетов» – вызывает справочник «Регламентированные отчеты»;

«Настройка» – вызывает диалог для управления свойствами формы «Календарь бухгалтера» и общими свойствами регламентированных отчетов (рис. 2).

Кнопка «Настройки» позволяет зайти в форму настройки отчетов. Форма предназначена для управления свойствами формы «Календарь», который предназначен для отображения информации о сроках сдачи регламентированных отчетов, а также для отображения сроков уплат по налогам, которые оговорены в нормативных документах. В данной форме можно выбрать события, о которых система должна напомнить пользователю. Также существует возможность непосредственного открытия регламентированного отчета или бланка платежного поручения. Форма «Календарь бухгалтера» помимо событий может отображать напоминания к событиям на любой день. Напоминания формируются на заданную дату в календаре к тем событиям, которые наступят после указанной даты.

При открытии формы декларации кнопкой «Настройка» можно настроить тип заполнения и выгрузки данных форм отчетов (рис. 3).

В графе «Показать» можно выбрать, какие формы декларации следует открывать в графе «Тип заполнения». Если не установлен признак автозаполнения, тогда форму можно заполнить вручную. В графе «Выгружать» указывается, какие формы отчета следует выгружать для загрузки в программу СОНО; в графе «Автополучение итогов» при установлении флажка итоговые показатели декларации рассчитываются автоматически.

При заполнении формы 300.00 учитываются данные не только из заполненных приложений, но и непосредственно данные, указанные при заполнении документов «Поступление ТМЗ и услуг» и «Реализация ТМЗ и услуг», для которых определен код строки декларации в регистре сведений «Коды строк декларации». Эти сведения можно установить в меню «Предприятие => Налоги => Налог на добавленную стоимость => Виды поступления/Виды реализации».

Справочник статей затрат предназначен для определения видов поступления ТМЗ для целей НДС. В справочнике указывается период, с которого следует отражать данные, выбирается вид оборота и строка декларации, в которой должны отразиться данные этого вида поступления (рис. 4).

В программе имеется возможность формирования регистров в меню «Отчеты => Регистры налогового учета => Регистр налогового учета по счетам-фактурам выданным/полученным». Также регистры налогового учета можно сформировать отчетом «Универсальный регистр налогового учета», который создается в меню «Отчеты => Регистры налогового учета => Универсальный регистр налогового учета» (рис. 5).

Отчет «Универсальный регистр налогового учета» предназначен для формирования печатной формы «Регистры налогового учета по произвольно выбранному разделу налогового учета» (соответствующему регистру накопления). В отчете необходимо указать налогоплательщика, по которому будет строиться отчет, а также список его структурных подразделений, если в информационной базе поддерживается работа со структурными подразделениями. В строке «Раздел налогового учета» выбирается необходимый раздел, в строке «Таблица» – данные по регистру «Обороты» или детальные записи первичных документов регистром «Движения первичных документов».

Также регистры можно получить, выбрав в форме строку и кнопку «Расшифровка». Регистр создается только для строк, отмеченных цветом (рис. 6).

Заполнение декларации по форме 300.00

Декларация состоит из самой декларации (форма 300.00), приложений к ней (формы  300.01 по 300.12), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.

Раздел «Общая информация о плательщике НДС»

В данном разделе указываются соответствующие данные:

1) ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер (бизнес-идентификационный номер) налогоплательщика. При исполнении налогового обязательства доверительным управляющим в строке указывается ИИН/БИН доверительного управляющего;

2) наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя в соответствии со свидетельством о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. При исполнении налогового обязательства доверительным управляющим в строке указывается наименование или Ф. И. О (при его наличии) доверительного управляющего;

3) налоговый период, за который представляется налоговая отчетность;

4) вид декларации;

5) номер и дата уведомления в случае выявления налоговым органом нарушения по результатам камерального контроля;

6) категория налогоплательщика. Заполняется в случае доверительного управления по договору доверительного управления имуществом или в случае, если налогоплательщик является учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления;

7) строка заполняется недропользователем, осуществляющим деятельность согласно пункту 1 статьи 308-1 Налогового кодекса, обязательно указываются номер и дата заключения соглашения (контракта). По каждому соглашению (контракту), установленному пунктом 1 статьи 308-1 Налогового кодекса, составляется отдельная декларация;

8) код валюты;

9) выбирается метод отнесения в зачет НДС:

– пропорциональный, если налогоплательщик выбрал пропорциональный метод отнесения в зачет НДС;

– раздельный, если налогоплательщик выбрал раздельный метод отнесения в зачет НДС;

– пропорциональный и раздельный, если налогоплательщик использует одновременно пропорциональный и раздельный методы отнесения в зачет НДС;

10) серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС;

11) отмечаются ячейки, соответствующие представленным приложениям.

Раздел «Начисление НДС»

При заполнении данного раздела следует учесть, что если налогоплательщик представляет приложение 300.12, то формулы, предусмотренные в данном разделе, не примен">

...