Расчет максимального размера риска на одного заемщика в казахстанских банках

Высокий уровень кредитования банками отдельных заемщиков несет в себе потенциально высокий кредитный риск, поскольку возможный дефолт хотя бы одного такого заемщика приведет банк к значительным финансовым потерям и негативно отразится на качестве его кредитного портфеля. С целью обеспечения устойчивости банковского сектора регуляторные органы по контролю и надзору финансового рынка большинства стран следуют рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (далее – Базельский комитет) по ограничению максимального размера риска на одного заемщика.

Качество кредитного портфеля банков

В настоящее время казахстанские банки имеют низкое качество кредитного портфеля, что подтверждается официальными данными, опубликованными на сайте Национального банка Республики Казахстан. В таблице на с. 25 отражена динамика финансовых показателей 38 казахстанских банков в части объема ссудного портфеля и объема кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней по состоянию на 1 мая 2014 года. В таблице банки ранжированы по доле кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней в связи с тем, что данный финансовый показатель означает, что тот или иной кредит реально проблемный, тогда как просрочка на меньшее количество дней может быть вызвана так называемой «технической задержкой», которая носит краткосрочный характер.

Из таблицы видно, что доля кредитов с уровнем просрочки свыше 90 дней составляет 33,71%. Это мировой рекорд. При этом за рассматриваемый период (1 мая 2013 года – 1 мая 2014 года) в целом по банковской системе Казахстана рост кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней зафиксирован как в абсолютном выражении, так и в долях просроченных кредитов в ссудных портфелях банков. Увеличение этой доли означает, что относительный рост проблемных кредитов был выше, чем рост ссудного портфеля в целом. Так, несмотря на то что с пика финансового кризиса в 2008 году прошло несколько лет, уровень проблемных кредитов в казахстанских банках продолжает увеличиваться из года в год. Главная причина такого высокого уровня просроченных кредитов – чрезмерное кредитование сектора недвижимости и строительства с середины 2000 года до обвала рынка недвижимости в 2008 году. Причем при кредитовании банки в большей степени полагались на стоимость залога, нежели на качественный анализ денежных потоков. В настоящее время банки не реализуют большую часть залогового имущества в ожидании восстановления цен на рынке недвижимости, в противном случае при реализации залогового имущества банки будут вынуждены признать колоссальные убытки и отразить их на своих балансах.

Рекомендации Базельского комитета

В документах Базельского комитета содержатся требования по выявлению и ограничению концентрации кредитных рисков, которые могут вызвать настолько большие потери, что они поставят под угрозу существование банка или его способность продолжать полноценную деловую активность. В апреле этого года Базельский комитет официально принял окончательную версию документа «Стандарты надзорного регулирования для измерения и контроля крупных кредитных вложений», который был опубликован на сайте www.bis.org. Этот документ вступит в силу с 1 января 2019 года и заменит действующий в настоящее время стандарт Базельского комитета «Расчет и контроль крупных кредитных вложений», принятый в январе 1991 года. С момента публикации стандарта 1991 года финансовая система кардинально изменилась, в законодательстве многих стран происходили изменения, поэтому в различных юрисдикциях накапливались противоречия и расхождения в расчетах крупных кредитных вложений, в расчетах собственного капитала и в установлении численных пределов (лимитов).

Целью установления Базельским комитетом лимитов на крупные кредитные вложения банков является сдерживание максимального убытка, с которым банк может столкнуться в случае внезапного отказа заемщика или группы связанных заемщиков от своих обязательств перед банком, а также поддержка обеспечения полноценного функционирования банка. Особенно установленные лимиты на крупные кредитные вложения могут способствовать сокращению общесистемного риска на банковском рынке, когда банковским заемщиком является другой банк. Кроме того, принятый Базелем стандарт будет способствовать укреплению контроля над теневой банковской системой за счет расширения сферы охвата крупных кредитных вложений в денежные средства, инструменты секьюритизации и в инструменты коллективного инвестирования.

Согласно новому документу «Стандарты надзорного регулирования для измерения и контроля крупных кредитных вложений», общий лимит, применяемый ко всем крупным кредитным вложениям отдельных заемщиков банка, установлен в размере 25% собственного капитала первого уровня. Данный лимит также применяется ко всем крупным кредитным вложениям выявленных групп взаимосвязанных между собой заемщиков (взаимозависимые заемщики, скорее всего">

...