Методика расчета открытой валютной позиции казахстанских банков
Автор: А. Лисовская, гл. специалист отдела финансовых и операционных рисковДеятельность банков на валютных рынках, заключающаяся в управлении активами и пассивами в иностранной валюте, связана с валютными рисками (одним из элементов рыночного риска), которые возникают в связи с использованием различных валют при проведении банковских операций. Так как потенциальный доход банков напрямую зависит от их уровня валютного риска, неблагоприятное изменение валютных курсов может привести к серьезным потерям. В настоящее время мы наблюдаем неустойчивость мировых валютных рынков и постоянные колебания курсов валют, что заставляет многие банки разрабатывать более продвинутые системы контроля управления валютным риском, включая один из самых важных инструментов – управление открытой валютной позицией.
Валютная позиция – это соотношение требований (балансовых и внебалансовых) и обязательств (балансовых и внебалансовых) банка в каждой иностранной валюте. Валютная позиция бывает закрытая и открытая. При равенстве требований и обязательств банка позиция считается закрытой, при неравенстве требований и обязательств банков – открытой.
Открытая валютная позиция банка может быть длинной и короткой.
Длинная валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
Схема
Короткая валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.
При расчетах длинная открытая валютная позиция указывается со знаком «+», а короткая открытая валютная позиция – со знаком «-» (см. схему на с. 19).
По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в тенговый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным валютным курсам, которые публикуются на сайте Национального банка Республики Казахстан ежедневно *.
Пример
В нижеприведенной таблице определены величина открытой валютной позиции и вид открытой позиции по каждой валюте исходя из объема требований и обязательств в данных валютах:
Иностранная валюта | Требования банка, единицы иностранной | Обязательства банка, единицы иностранной валюты | Величина открытой валютной позиции, единицы иностранной валюты | Вид открытой валютной позиции |
Английский фунт стерлингов | 40 000 | 25 000 | 15 000 | Длинная |
Доллар США | 1 450 000 | 490 000 | 960 000 | Длинная |
Евро | 800 000 | 850 000 | -50 000 | Короткая |
Российский рубль | 70 000 | 80 000 | -10 000 | Короткая |
Швейцарский франк | 9 000 | 8 500 | 500 | Длинная |
Японская иена | 12 000 | 13 000 | -1 000 | Короткая |
На изменение валютной позиции оказывают в">
...