Комментарии к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан» от 31.08.2016 г. № 208

Постановление впервые официально опубликовано на интернет-ресурсе «Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан «Әділет» 08 декабря 2016 г. и введено в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого официального опубликования, т.е. 19 декабря 2016 г., за исключением некоторых норм, о которых будет указано ниже (далее - Правила).

Постановлением признаются утратившими силу, в частности:

1. постановление Правления Национального Банка РК от 13.10.2000 г. №395 «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан  без открытия банковского счета» и вносящие в него изменения и дополнения постановления Правления  Национального Банка РК;
2. постановление Правления Национального Банка РК от 25.11.2000 г. №433 «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком» и вносящее в него изменения и дополнения постановление Правления Национального Банка РК от 13.07.2001 г. №283 «Об утверждении изменений и дополнений в Правила осуществления безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком»;
3. постановление Правления Национального Банка РК от 14.11.2001 г. №430 «Об утверждении Правил осуществления платежей путем прямого дебетования банковского счета»;
4. постановление Правления Национального Банка РК от 28.01.2016 г. №30 «Об утверждении Инструкции по оформлению, использованию и исполнению платежных поручений, платежных требований-поручений, инкассовых распоряжений».

Правила разработаны в соответствии с Кодексом РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (далее – Налоговый кодекс), законами Республики Казахстан от 30.03.1995 г. «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 26.07.2016 г. «О платежах и платежных системах» (далее – Закон о платежах) и определяют порядок осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – банки), формы и порядок оформления платежных документов, а также устанавливают требования к содержанию документа, подтверждающего оказание платежной услуги банками, платежными агентами и платежными субагентами банков и платежными организациями. Иными словами, Правила являются нормативным правовым актом, объединившим требования, ранее содержащиеся в поставленных на утрату нормативных правовых актах, с учетом нововведений, изложенных в Законе о платежах.

Действие Правил не распространяется на отношения, связанные с:

— международными безналичными платежами и переводами денег, инициированными за пределами Республики Казахстан, которые регулируются договорами и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике с учетом требований, установленных Законом РК  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о ПОД/ФТ);

— платежами и (или) переводами денег, осуществляемыми с использованием платежной карточки, проведением операций с переводными и простыми векселями и применением чеков на территории РК.

В пункте 3 Правил даны определения терминов «заявление на перевод денег» и «картотека», ранее встречавшихся в утративших силу нормативных правовых актах, но в которых не были даны их определения.

Правила содержат перечень платежных документов, к которым относятся - платежное  поручение, платежное требование, инкассовое распоряжение, платежный ордер, платежное извещение и заявление на перевод  (далее - платежный документ).

Платежный документ может формироваться на бумажном носителе и (или) в электронной форме, за исключением заявления на перевод денег в иностранной валюте, которое оформляется только на бумажном носителе. Правилами предусмотрена форма заявления на перевод денег, являющаяся приложением 3 к Правилам.

Реквизиты платежного документа, за исключением заявления на перевод денег в иностранной валюте, обязательные к заполнению, не изменились.

Ранее, без каких-либо изъятий  не допускалось указание в платежном документе условия о его частичном исполнении, за исключением инкассовых распоряжений  и платежных требований-поручений, не требующих акцепта отправителя денег. Теперь в инкассовых распоряжениях уполномоченного органа, осуществляющего обеспечение поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также выполняющего иные полномочия, предусмотренные законодательством РК (далее - орган государственных доходов), судебных исполнителей и платежных требований для взыскания просроченной задолженности по займу разрешается указание условия об их частичном исполнении.

Платежное поручение - определение термина соответствует определению, указанному в Законе о платежах, порядок заполнения платежного поручения также остался прежним. При этом  дополнительно  указывается, что при уплате частным судебным исполнителем в рамках исполнительного производства платежей в бюджет по обязательствам должника в графе «назначение платежа» в следующей последовательности указываются ИИН должника, за которого осуществляется платеж, его фамилия, имя, отчество (при его наличии) либо фамилия и инициалы, назначение платежа.

Заявление на перевод денег по форме согласно приложению 3 к Правилам используется при осуществлении нижеуказанных безналичных платежей и (или) переводов денег:

1) в национальной или иностранной валюте за пределы РК;

2) в иностранной валюте на территории РК;

3) в национальной валюте РК на территории РК.

При осуществлении безналичных платежей и (или) переводов денег в пользу нерезидента, находящегося за пределами РК, указание в заявлении на перевод денег ИИН (БИН) бенефициара не требуется. Правила разрешают  банкам использование иных форм заявления на перевод денег, если в них предусмотрены обязательные реквизиты платежного документа, перечисленные в  Правилах.

Кроме этого, в Правилах предусмотрена форма сводного платежного поручения (приложение 4 к Правилам), применяющаяся при осуществлении безналичного платежа и (или) перевода денег от одного отправителя денег в пользу нескольких бенефициаров, обслуживающихся в одном банке, либо исполнении банком отправителя денег указаний нескольких отправителей денег в пользу одного бенефициара. К сводному платежному поручению, оформленному на бумажном носителе, прилагается реестр отправителей денег либо реестр бенефициаров, форма которого предусмотрена Правилами.

В реестре указывается номер и дата сводного платежного поручения, к которому прилагается реестр, а также реквизиты отправителей денег или бенефициаров, сумма перевода денег в разрезе отправителей денег или бенефициаров и общая сумма перевода денег. Общая сумма, указанная в реестре, должна соответствовать сумме, указанной в сводном платежном поручении. Допускается представление в банк отправителя денег реестра в электронной форме, если это разрешено банком отправителя денег.

После проверки на соответствие требованиям, предъявляемым к оформлению и предъявлению платежных документов, установленных Правилами, и на соответствие общей суммы денег, указанной в реестре, сумме сводного платежного поручения банк отправителя денег осуществляет перевод денег. Сводные платежные поручения, предъявляемые в электронной форме, формируются в соответствии с форматами передачи информации, установленными между банком и его клиентом, без приложения реестра. Использование сводного платежного поручения допускается при осуществлении банком отправителя денег безналичных платежей и (или) переводов денег на основании нескольких указаний отправителей денег в пользу одного бенефициара. В случае обнаружения банком бенефициара ошибок в реквизитах отправителей денег (бенефициаров), указанных в реестре, банк исполняет сводное платежное поручение, за исключением указания, в котором была допущена ошибка, и осуществляет возврат суммы по ошибочному указанию не позднее следующего операционного дня за днем его получения.

Платежный ордер

Требования к порядку оформления платежного ордера остались без изменения. Форма платежного ордера, являющаяся приложением к Правилам, дополнена требованием об указании данных (фамилия и инициалы) главного бухгалтера (уполномоченного лица).

Платежное извещение

В отличие от ранее действовавших нормативных правовых актов, когда форма платежного извещения устанавливалась банком-получателем или обычаями делового оборота, Правилами теперь предусмотрены формы платежных извещений, предъявляемые:

— физическим лицом  (приложение 7 к Правилам);

— индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом, частным судебным исполнителем, адвокатом или медиатором (приложение 8 к Правилам);

— юридическим лицом (приложение 9 к Правилам).

Кроме этого, Правилами предусмотрены формы платежных извещений для уплаты без открытия или использования банковского счета:

— обязательных пенсионных взносов, обязательных пенсионных взносов работодателя, обязательных профессиональных пенсионных (приложение 10 к Правилам);

— социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, отчислений и (или) взносов в фонд социального медицинского страхования (приложение 11 к Правилам).

Платежное извещение должно содержать обязательные реквизиты платежного документа, указанные в пункте 7 Правил. Данное требование не распространяется на счета-извещения на оплату коммунальных услуг, квитанции-извещения на уплату физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами платежей в бюджет, а также на квитанции-извещения на перечисление обязательных пенсионных взносов,">

...