Формирование налоговых форм отчетов в «1с:Бухгалтерия» 8.1, 8.2

В «1С:Бухгалтерия для Казахстана» 8.1, 8.2 предусмотрена возможность заполнения налоговых форм отчетов данными, хранящимися в информационной базе и рассчитываемыми на их основе автоматически. Для представления контролирующим государственным органам с возможностью выгрузки деклараций в электронном виде включены, налоговые декларации следующих форм 100, 200.00, 220, 300, 400, 700, 701, 910.

Разработаны основные задачи налогового учета (по налогу на прибыль) в конфигурации:

– автоматическое заполнение декларации по налогу на прибыльорганизаций;

– ведение аналитических регистров налогового учета.

Далее давайте рассмотрим основные настройки для формирования ФНО 300.00 - Декларация по налогу на добавленную стоимость, 200.00 - Декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогу, 100 - Декларация по корпоративному подоходному налогу.

Основные параметры для формирования формы 300. 00 – Декларация по НДС

На корректный учет НДС влияет несколько параметров конфигурации, в первую очередь это настройки учетной политики по налоговому учету.

Признак «Плательщик налога на добавленную стоимость» устанавливается в том случае, если организация является плательщиком НДС. Установка данного признака влияет на видимость реквизитов по НДС в документах, отражающих движение товарно-материальных запасов. Для того чтобы реквизиты, с помощью которых организован учет НДС, проставлялись в документах по учету ТМЗ, по умолчанию, в настройках пользователя необходимо установить следующие основные значения:

– ставку НДС;

– вид оборота;

– вид операции реализации;

– вид поступления для НДС.

Бухгалтерские операции по учету НДС формируются при проведении документов поступления и реализации ТМЗ.

Коды строк декларации по НДС

Для автоматического заполнения строк налоговой отчетности «Декларация по НДС, форма 300» и ее приложений в конфигурации необходимо заполнить регистр сведений «Коды строк деклараций по НДС» (меню «Операции => Регистр сведений => Коды строк декларации по НДС»)

При заполнении регистра сведений из справочника «Виды реализации ТМЗ (работ, услуг)» выбирается необходимое значение с указанием кода строки декларации. Для тех видов реализации, по которым предусматривается корректировка НДС, например «Возврат ТМЗ», необходимо установить признак «Корректировка оборота по реализации». Записи регистра сведений «Коды строк декларации» являются периодическими.

Коды строк декларации по НДС к зачету

Для автоматического формирования «Декларации по НДС» в части зачета сумм НДС по приобретенным ТМЗ и услугам необходимо корректно заполнить регистр сведений«Коды строк декларации НДС» (зачетная часть) (меню «Операции => Коды строк декларации по НДС к зачету»).

НДС к возмещению

Данные регистра сведений заполняются на основании справочника «Виды поступления ТМЗ», задается код строки декларации по НДС. Коды строк указываются на определенную дату, что позволяет в случае изменения кодов строк оперативно внести соответствующие корректировки, не вводя при этом новый вид реализации. Для тех видов поступления, по которым предусматривается корректировка НДС, например «Порча, утрата ТМЗ», необходимо установить признак «Корректировка НДС, относимого в зачет».

Суммы НДС по приобретенным ТМЗ учитываются в регистре накоплений НДС к возмещению.

Значения в этот регистр накопления попадают из документов поступления ТМЗ. На основании данных этого регистра заполняются декларация по НДС (форма 300.00) и реестр счетов-фактур.

Корректировка НДС к возмещению

Для учета корректировки суммы оборота по НДС к возмещению предназначен регистр накопления «Корректировка НДС к возмещению».

Данные в этот регистр попадают из документов по корректировке НДС, принятого ранее в зачет. Например, при возврате товаров поставщику, при списании в результате порчи.

НДС начисленный

Суммы НДС, которые были начислены при проведении документов по реализации ТМЗ, учитываются в регистре накопления «Налог на добавленную стоимость».

В этот регистр накопления попадают данные из документов по реализации ТМЗ. На основании данных этого регистра заполняется декларация по НДС и приложения к ней.

Корректировка НДС начисленного

«Корректировка НДС начисленного»предназначен регистр накопления «Корректировка НДС».

Значения в этот регистр попадают из документов по корректировке оборота по реализации и сумм НДС. Например, при возврате товаров от покупателя, изменений условий сделки и т. д.

Начисление НДС в операциях по реализации

Операции по реализации товаров (работ и услуг) отражаются в конфигурации при помощи следующих документов:

– «Реализация товаров и услуг»;

– «Акт об оказании производственных услуг»;

– «Реализация услуг по переработке»;

– «Передача ОС»;

– «Передача НМА»;

– «Возврат товаров поставщику».

При проведении каждого из этих документов формируются проводки по НДС и записи в вышерассмотренных регистрах.

Анализ по учету НДС

Проанализировать суммы НДС и НДС к возмещению, а также обороты по корректировке НДС можно с помощью отчета«Список/Кросс-таблица» (меню «Отчеты => Список/Кросс-таблица»). В отчете в поле «Раздел учета» можно выбрать следующие значения:

– Налог на добавленную стоимость;

– НДС к возмещению;

– Корректировка НДС;

– Корректировка НДС к возмещению.

Основные параметры для учета удержаний по ИПН - форма 200.00.

Настройка расчета зарплаты

Перед тем как приступить к организации кадрового учета и заработной платы, необходимо установить настройки, которые влияют на корректный расчет.

Учетная политика (налоговый учет)

При настройке учетной политики (налоговый учет на закладке «ИПН и ОПВ») устанавливаются следующие параметры для расчета подоходного налога и пенсионных отчислений, меню «Предприятие => Учетная политика (налоговый учет)»:

– упрощенный учет по ИПН и ОПВ – если признак установлен, то при формировании декларации по форме 200.00 строки «Сумма ИПН» и«Сумма ОПВ» будут начисляться по принципу сумма начислений и взносов равна сумме к перечислению;

– отражение по периоду регистрации – при установке этого признака суммы начислений по заработной плате будут отражаться в периоде регистрации документов;

– зачитывать в выплаченные доходы удержания по ИЛ – установка признака означает, что в выплаченные доходы сотрудника будут включаться удержания по исполнительным листам.

Расчет налогов, взносов и отчислений

Для корректного расчета суммы налогов и отчислений, необходимо правильно заполнить параметры, которые непосредственно влияют на расчет. Такими параметрами являются:

– сведения о ставках ИПН и СН;

– расчет СН и СО;

– расчет ИПН, ОПВ и удержаний ;

– сведения о физических лицах, участниках ВОВ и приравненных к ним;

– регламентированные расчетные показатели.

Сведения о ставках ИПН и СН

Данные для расчета индивидуального подоходного налога и социального налога заполняются в регистре сведений «Сведения о ставках ИПН и СН», который можно открыть с помощью меню «Зарплата =>Налогообложение =>Сведения о ставках ИПН и СН».

Расчет СН и СО

Расчет социального налога и социальных отчислений в конфигурации производится с помощью документа «Расчет СН и СО» (меню «Зарплата =>Расчет СН и СО»).

Расчет ИПН, ОПВ и удержаний

Расчет подоходного налога и пенсионных отчислений в конфигурации производится с помощью документа «Расчет ИПН, ОПВ и удержаний» (меню «Зарплата =>Расчет ИПН,ОПВ и удержаний»)

Регламентированная форма 200 «Декларация по ИПН и социальному налогу».

Для формирования отчетности необходимо зайти меню «Отчеты => Регламентированные отчеты». Данная форма состоит из двух основных частей

– в левой части формы расположен список видов отчетов;

– в правой части формы расположен журнал отчетов.

Кнопки командной панели формы:

– «Справочник отчетов»– вызывает справочник «Регламентированные отчеты»;

– «Настройка» – вызывает диалог для управления свойствами формы «Календарь бухгалтера» и общими свойствами регламентированных отчетов.

Список видов отчетов

Список видов форм отчетности предназначен для ввода новых отчетов и установки отбора по видам отчетов в журнале отчетов.

Список заполняется по справочнику «Регламентированные отчеты»: в нем представлены только те виды форм регламентированной отчетности, которые доступны в справочнике. Если какая-либо форма отчетности в справочнике отсутствует или скрыта, она не будет доступна и в списке отчетов.

Список может быть представлен либо в виде дерева (при первом открытии формы это представление включается автоматически), либо в виде л">

...