Правила валютного регулирования нерезидентов

Тема валютного регулирования не перестает быть актуальной, особенно в настоящее время, когда приобретение нерезидентами акций (долей, вкладов) национальных компаний набирает большие обороты.

И в зависимости от установленных в данной области правил будет определяться объем и эффективность осуществления иностранных инвестиций.

В данной статье рассмотрим основные положения казахстанского валютного законодательства, регулирующие отношения при осуществлении валютных операций нерезидентами РК.

Валютное регулирование и валютный контроль

Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года № 57-III (далее – Закон) регулирует валютные операции, в том числе между резидентами и нерезидентами Республики Казахстан.

Так, согласно cтатье 14 Закона:

«1. Резиденты вправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и (или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

2. Резиденты вправе выпускать по операциям с нерезидентами векселя, выраженные в иностранной валюте.

3. Нерезиденты вправе без ограничений получать и переводить дивиденды, вознаграждение и иные доходы, полученные по вкладам (депозитам), ценным бумагам, заемным и иным валютным операциям с резидентами, осуществленными в порядке, предусмотренном настоящим Законом.

4. Если в отношении валютных операций, указанных в статьях 20–24 настоящего Закона, не установлены режимы валютного регулирования, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений в порядке, установленном Национальным банком Республики Казахстан, который вправе установить режим уведомления.

Режимы валютного регулирования, установленные настоящим Законом, не распространяются на валютные операции с нерезидентами, одной из сторон которых являются Национальный банк Республики Казахстан и (или) Министерство финансов Республики Казахстан».

В соответствии со статьей 22 «Участие в уставном капитале, операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами» Закона резиденты обязаны уведомлять Национальный банк Республики Казахстан о валютных операциях, связанных с приобретением ценных бумаг, внесением денег и иного имущества в целях обеспечения участия в организации (в том числе в уставном капитале) или в качестве взноса в ее имущество, а также о валютных операциях, связанных с производными финансовыми инструментами. Положения данной статьи не распространяются на прямые инвестиции.

Статья 18 «Ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте, и не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами» Закона предусматривает следующее:

1) согласно пункту 1 статьи 18 Закона, ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан наличной иностранной валюты, наличной нацио­нальной валюты, документарных ценных бумаг и платежных документов осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза и (или) Республики Казахстан;

2) согласно пункту 4 данной статьи Закона, ввоз в Республику Казахстан или вывоз из Республики Казахстан физическим лицом документарных ценных бумаг на предъявителя, векселей, чеков (кроме дорожных чеков) подлежит обязательному таможенному декларированию таможенным органом Республики Казахстан, за исключением случаев ввоза или вывоза, осуществляемого с территории или на территорию, которая является составной частью таможенной территории Таможенного союза.

Статья 19 Закона устанавливает обязательства по предоставлению информации и документов:

«1. Резиденты, а также нерезиденты, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан, обязаны представлять органам валютного регулирования и контроля и агентам валютного контроля отчетность, информацию и документы по проводимым ими валютным операциям в целях исполнени">

...