Регулирование валютных отношений

На вопросы бухгалтеров предприятий с внешнеэкономической деятельностью – респондентов платежного баланса редакция журнала «Учет и финансы» попросила ответить Сатаеву Назым Нурлановну, главного специалиста-экономиста отдела статистики платежного баланса Алматинского городского филиала Национального банка Республики Казахстан.

Какими нормативно-правовыми актами регулируются валютные отношения?

Валютные отношения регулируются Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года
№ 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), Правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 28 апреля 2012 года № 154 (далее – Правила).

Каковы действующие в Казахстане режимы валютного регулирования? Кем они определяются?

Национальный банк Республики Казахстан, как основной орган валютного регулирования, устанавливает порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования. В настоящее время в соответствии с действующим законодательством действуют режимы:

1) регистрации;

2) уведомления.

Какие валютные операции подлежат регистрации?

Регистрации подлежат:

1) платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам на срок более 180 дней;

2) платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам, предоставленным на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней;

3) прямые инвестиции нерезидентов в Респуб­лику Казахстан и резидентов за границу;

4) финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней;

5) финансовые займы, предоставленные на срок не более 180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней;

6) платежи резидентов нерезидентам, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением полностью исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, а также передача и получение резидентами денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности.

Какие валютные операции подлежат уведомлению?

Уведомлению подлежат:

1) финансовые займы и коммерческие кредиты нерезидентов банкам;

2) прямые инвестиции, осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером-резидентом;

3) прямые инвестиции нерезидентов в банки и банков за границу;

4) внесение резидентами (нерезидентами) вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале нерезидентов (резидентов), доля которых составляет менее 10% голосов от общего количества голосов участников;

5) приобретение резидентами ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, паев инвестиционных фондов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории (за исключением прямых инвестиций);

6) приобретение нерезидентами ценных бумаг эмитентов-резидентов, паев инвестиционных фондов-резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Р">

...