ФОРМА 100.01 «доход от реализации товаров (работ, услуг)»

Данная форма предназначена для определения дохода от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии со статьей 81 Налогового кодекса Республики Казахстан.

В разделе «Общая информация о налогоплательщике» налогоплательщик указывает следующие данные:

1) регистрационный номер налогоплательщика;

2) налоговый период, за который представляется Декларация по КПН по форме 100.00;

3) полное наименование в соответствии с учредительными документами;

4) код ОКЭД. Указываются коды видов деятельности по Общему классификатору видов экономической деятельности и их удельный вес.

рис. 1

Пример

ТОО «Призма» получило доход от реализации товаров собственного производства с высокой добавленной стоимостью, соответствующих требованиям подпункта 1 пункта 1 статьи 140-7 Налогового кодекса, на сумму 230,0 млн тенге и в соответствии со статьей 73-1 произвело корректировку плюс 20,0 млн тенге, а также от реализации сертифицированных товаров, соответствующих требованиям подпункта 1 пункта 1 статьи 140-7 Налогового кодекса, на сумму 150,0 млн тенге, получило доходы от реализации покупных товаров на сумму 60,0 млн тенге, при этом была произведена скидка на сумму 10,0 млн тенге.

Вразделе «Реализация товаров (работ, услуг)»:

1) строка 100.01.001 предназначена для отражения итоговой суммы дохода от реализации товаров (работ, услуг), за исключением товаров собственного производства, перечень которых утвержден Правительством Республики Казахстан в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 140-7 Налогового кодекса, и заполняется на основании данных дополнительной формы. При этом необходимо помнить, что сумма дохода должна отражаться без включения в нее сумм косвенных налогов (НДС и акциза). В нашем примере эта сумма составит 50,0 млн тенге (60,0 – 10,0);

2) строка 100.01.002 предназначена для отражен">

...