ФОРМА 100.01 «ДОХОД ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ)»

В форме 100.01 указываются все виды доходов, полученные от реализации товаров (работ, услуг) в течение 2008 года, в соответствии со статьей 81 Налогового кодекса.

Приложение 1 к Декларации по КПН (форма 100.01) состоит из двух разделов. В первом разделе – «Общая информация о налогоплательщике» – указываются все требуемые сведения о налогоплательщике, второй раздел – «Реализация товаров (работ, услуг)» – заполняется на основании дополнительных форм к строкам 100.01.001, 100.01.002, 100.01.003. При этом строки 100.01.002и 100.01.003 и, соответственно, дополнительные формы к ним заполняются в случае, если налогоплательщик производит и реализует товары собственного производства и сертифицированные товары собственного производства.

Заполним форму 100.01, используя данные примера.

Пример

Компания «АББ» занимается выпуском радиоаппаратуры, кроме того, занимается оптовой торговлей аналогичной продукцией других производителей.

По данным бухгалтерского учета, общая сумма дохода от реализации товаров составила
469 500 000 тенге, в том числе 464 000 000 тенге – доход от реализации товаров собственного производства (из них 4 100 000 тенге – доход от реализации сертифицированных товаров собственного производства), 5 500 000 тенге – доход от реализации продукции других производителей (в течение года произведен возврат товара на сумму 750 000 тенге).

Доходом от реализации товаров (работ, услуг) является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг, за исключением налога на добавленную стоимость и акциза, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан по вопросам государственного контроля при применении трансфертных цен. При заполнении данного приложения следует помнить, что стоимость реализованных товаров (работ, услуг) должна быть взята из финансовой отчетности компании (дебет 1210 – кредит 6010, дебет 1210 – кредит 6010) и совпадать с суммарным оборотом, облагаемым НДС и не облагаемым НДС, указанным в декларациях по НДС за 2008 год (не включая доход от реализации основных средств и нематериальных активов, инвестиций и финансовых инвестиций).

Заполним сначала дополнительную форму к строке 100.01.001: (1)

в графе А указывается порядковый номер строк">

...