Аффилированные лица в Республике Казахстан

Понятие «аффилированность лиц» присуще гражданскому законодательству и применяется относительно товариществ с ограниченной ответственностью (ТОО), акционерных обществ в сфере проведения государственных закупок и государственного заказа, пенсионного обеспечения, страхования, конкуренции товарных рынков, земельных отношений, на рынке ценных бумаг и при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сведения об аффилированных лицах юридического лица не являются информацией, составляющей служебную, коммерческую или иную охраняемую законом тайну. На юридические лица возлагается обязанность по раскрытию сведений об аффилированных лицах. В свою очередь физические и юридические лица, являющиеся аффилированными лицами, обязаны представлять сведения о своих аффилированных лицах.

Категории аффилированных лиц неоднократно встречаются в различных нормативных правовых актах, в которых раскрывается понятие «аффилированного лица» и устанавливаются критерии отнесения субъектов к аффилированным лицам, а также определяются условия применения аффилированности субъектов в определенных сферах правовых отношений.

Товарищества с ограниченной и дополнительной ответственностью

Закон РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 22 апреля 1998 года № 220-I (далее – Закон о товариществах) определяет, что аффилированными лицами ТОО признаются физические или юридические лица (за исключением государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции в рамках предоставленных им полномочий), имеющие возможность прямо и (или) косвенно определять решения и (или) оказывать влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения, в том числе в силу заключенной сделки.

Контролем над ТОО или иным юридическим лицом является возможность определять решения, принимаемые, соответственно, товариществом или иным юридическим лицом.

Аффилированным лицом ТОО являются:

1) учредители, участники;

2) близкие родственники, супруг (супруга), близкие родственники супруга (супруги) физических лиц, указанных в подпунктах 1), 3) и 9);

3) должностные лица товарищества или юридических лиц, указанных в подпунктах 1), 4–10) и 11);

4) юридическое лицо, которое контролируется лицом, указанным в подпункте 1), либо должностным лицом товарищества;

5) юридическое лицо, по отношению к которому лицо, указанное в подпункте 1) либо являющееся должностным лицом товарищества, является крупным акционером либо имеет право на соответствующую долю в имуществе;

6) юридическое лицо, по отношению к которому товарищество является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

7) юридическое лицо, по отношению к которому юридическое лицо, указанное в подпунк­те 6), является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

8) юридическое лицо, которое совместно с товариществом находится под контролем третьего лица;

9) лицо, связанное с товариществом договором, в соответствии с которым оно вправе определять решения, принимаемые товариществом;

10) лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью или более процентами голосующих акций (долей участия в уставном капитале) юридических лиц, указанных в подпунктах 1), 4), 5), 6), 7), 8), 9) и 11);

11) иное лицо, являющееся аффилированным лицом товарищества в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Определение аффилированных лиц для ТОО имеет значение при распоряжении участником ТОО своей долей в имуществе товарищества. В соответствии с Законом о товариществах определяются взаимосвязанные между собой сделки, к которым относятся несколько сделок, совершаемых с одним и тем же лицом либо с группой аффилированных между собой лиц в отношении приобретения или отчуждения одного и того же имущества. Так решение об одобрении заключения ТОО сделки или совокупности взаимосвязанных между собой сделок, в результате которой (которых) товариществом отчуждается (может быть отчуждено) имущество, стоимость которого составляет пятьдесят один и более процентов от общего размера балансовой стоимости активов ТОО, принимается собранием участников товарищества.

Акционерные общества

Согласно Закону РК «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года № 415-II (далее – Закон об АО), аффилированные лица – это физические или юридические лица (за исключением государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции в рамках предоставленных им полномочий), имеющие возможность прямо и (или) косвенно определять решения и (или) оказывать влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения, в том числе в силу заключенной сделки. Перечень аффилированных лиц акционерного общества определен в статье 64 Закона об АО.

Аффилированным лицом АО и коммерческого банка является:

1) крупный акционер (акционер или несколько акционеров, действующих на основании заключенного между ними соглашения, которому (которым в совокупности) принадлежат десять и более процентов голосующих акций акционерного общества);

2) близкие родственники, супруг (супруга), близкие родственники супруга (супруги) физического лица, указанного в подпунктах 1), 3) и 9), за исключением независимого директора общества;

3) должностное лицо общества или юридического лица, указанного в подпунктах 1), 4–10) и 11), за исключением независимого директора;

4) юридическое лицо, которое контролируется лицом, являющимся крупным акционером либо должностным лицом общества;

5) юридическое лицо, по отношению к которому лицо, являющееся крупным акционером либо должностным лицом общества, является крупным акционером либо имеет право на соответствующую долю в имуществе;

6) юридическое лицо, по отношению к которому общество является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

7) юридическое лицо, по отношению к которому юридическое лицо, указанное в подпунк­те 6), является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

8) юридическое лицо, которое совместно с обществом находится под контролем третьего лица;

9) лицо, связанное с обществом договором, в соответствии с которым оно вправе определять решения, принимаемые обществом;

10) лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций общества (долей участия организации) либо юридических лиц, указанных в подпунктах 1), 4–9) и 11);

11) иное лицо, являющееся аффилированным лицом общества в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Аффилированные лица физического лица

Отдельно в Законе об АО определены аффилированные лица физического лица. Это:

1) близкие родственники, супруг (супруга), близкие родственники супруга (супруги);

2) юридическое лицо, в котором крупным акционером (крупным участником) и (или) должностным лицом является данное физическое лицо и (или) лица, указанные в подпункте 1);

3) юридическое лицо, которое контролируется данным физическим лицом и (или) лицами, указанными в подпункте 1);