Услуги по разработке, техподдержке сайта и обязательства по КПН и НДС

Автор:
Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.
Для поиска на странице нажмите CTRL+F

 

ТОО (резидент РК) заключило договор с российским ИП на разработку (на сумму 30 000 рублей) и ежемесячную поддержку сайта (на сумму 9 000 рублей в месяц). ИП выполняет данные услуги находясь в России. Оплата услуг ИП осуществляется по 100%-ной предоплате. Возникает ли у ТОО обязательство по исчислению и удержанию КПН, облагаемого у источника выплаты? Если да, то с какой суммы нужно исчислять КПН – на день перечисления предоплаты 30 000 RUB (16 июня, курс рубля – 3,44) или на дату окончания выполнения услуг и выставления АВР (31 июля, курс рубля – 3,17). И если КПН был уплачен за счет ТОО, а не удержан в момент перечисления ИП, то можно ли  сумму КПН взять на вычеты при расчете налога на прибыль? Нужно ли в данном случае начислять и уплачивать НДС (на  дату предоплаты или выставления АВР)?

Согласно подпункту">

...


вернуться назад