+7 (727) 346-83-53 Алматы
+7 (7172) 36-64-64 Астана
Рубрика статей

Выдача займа работнику
05.04.2012

Автор:
Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.
Для поиска на странице нажмите CTRL+F

Правовые основы
предоставления займа работникам

Порядок выдачи займа предприятием своему работнику законодательными актами Республики Казахстан отдельно не регламентирован, поэтому руководствуемся Гражданским кодексом Республики Казахстан (далее – Гражданский кодекс), а именно главой 36 «Заем».

Так, согласно пункту 1 статьи 715 Гражданского кодекса, по договору займа одна сторона (заимодатель) передает, а в случаях, предусмотренных данным кодексом или договором, обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить заимодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 715 Гражданского кодекса юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности и такие договоры признаются недействительными с момента их заключения. Данный запрет не распространяется на случаи, когда заемщиками являются банки, имеющие лицензию уполномоченного государственного органа на прием депозитов, а также на случаи приема денег в обмен на ценные бумаги, выпуск которых зарегистрирован в установленном законодательством порядке.

Как видим, предприятиям без соответствующей лицензии либо зарегистрированным в соответствии с Законом Республики Казахстан от 6 марта 2003 года 392-II «О микрокредитных организациях» запрещается привлечение денег в качестве предпринимательской деятельности. Но норма о запрете выдачи займов отсутствует.

Предмет займа предоставляется в сроки, в размере и на условиях, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено договором, предмет займа считается предоставленным в момент передачи его заемщику или зачисления соответствующих денег на его банковский счет (п. 1 ст. 719 Гражданского кодекса).

Заемщик обязан возвратить предмет займа в порядке и сроки, предусмотренные договором. Если иное не предусмотрено договором, предмет займа считается возвращенным в момент передачи его заимодателю или зачисления соответствующих денег на его банковский счет (п. 1 ст. 722 Гражданского кодекса).

Размер займа, срок возврата предмета договора займа, равно как и срок отсрочки (рассрочки) платежа гражданским законодательством не ограничены. Соответственно, размер займа и срок возврата долга оговариваются сторонами в заключенном договоре займа.

Таким образом, предприятие может выдавать беспроцентный заем своим работникам на условиях срочности и возвратности. Так как материальной выгоды от выдачи займа предприятие не имеет, то она носит характер социальной поддержки работников и выступает как стимулирующий фактор для хорошей работы.

Решение о предоставлении займа администрация предприятия принимает самостоятельно или совместно с профсоюзным органом (при его наличии), основываясь на принципах целесообразности, социальной справедливости, с учетом следующих факторов:
 
   состава семьи работника;
   получаемых работником доходов;
   степени ответственности работника и других факторов.

При принятии решения о выдаче займа также учитывается финансовое состояние предприятия-заимодателя, в частности требуется отсутствие задолженности предприятия в бюджет по налогам и другим обязательным платежам.

Заем, кредит или ссуда?

Часто такие понятия, как заем, кредит, ссуда, ставят в один ряд, считают эти слова синонимами. Но на самом деле между ними есть определенные различия.

Заем – это более общее понятие. Заем может быть как процентный, так и беспроцентный. Выдать (получить) его может как физическое лицо, так и юридическое.

Кредит может выдать только специальная, кредитная, организация – банк, микрокредитная организация, и только под определенный процент. Кредитный процент – это одна из основных статей дохода данных организаций.

Ссуда – это безвозмездное пользование имуществом. Согласно пункту 1 статьи 604 Гражданского кодекса, по договору безвозмездного пользования имуществом (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) передает имущество в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть то же имущество в том состоянии, в каком она его получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Так что в нашем случае имеет место либо «беспроцентый заем», либо «ссуда». Мы далее будем пользоваться понятием «заем», подразумевая под этим беспроцентный заем или
ссуду.

Условия и порядок
предоставления займа работникам

Условия и порядок предоставления займа работникам (далее – заемщик) должны быть прописаны в нормативных актах работодателя (далее – заимодатель). К таким нормативным актам относятся: учетная политика, положение о предоставлении займов работникам, коллективный договор и т. д. В качестве образца для разработки условий предоставления займа работникам можно использовать следующие рекомендации:

   при предоставлении работнику займа учитываются стаж работы и его вклад в деятельность организации;
   предельный срок погашения займа устанавливается в зависимости от трудового стажа работника;
   сумма займа, предоставляемая работнику, зависит от его годового заработка;
   в отдельных случаях по решению администрации заем может быть выдан только под обеспечение, предусмотренное действующим законодательством Республики Казахстан (под залог недвижимости, акций, поручительство двух-трех физических или юридических лиц или любое другое обеспечение);
   вопрос о выдаче займа работнику решает исполнительный орган предприятия на основании письменного заявления работника;
   в случае вынесения решения о выдаче займа работник заключает договор займа с организацией, подписывает обязательство заемщика, пишет расписку, подтверждающую получение денег;
   если заем выдается под залог имущества, то оформляется договор залога. Если заем выдается под поручительство, то оформляется договор поручительства между поручителями и организацией в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. Устанавливается, сколько процентов суммы займа составляет сумма обеспечения;
   заемщик обязан возвратить организации сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа и личным обязательством;
   сумма займа, предоставляемая заемщику, погашается по согласованию сторон следующим образом: путем выплат равных долей не позднее числа каждого месяца, определенного по согласованию сторон, в кассу или на расчетный счет предприятия, путем удержания из заработной платы работника, разовым взносом, другим путем, прописанным в договоре займа;
   сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной заемщиком в момент внесения ее в кассу организации или в момент перечисления соответствующей суммы на банковский счет заимодателя;
   заемщик может погасить сумму займа досрочно;
   в случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа организация вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа;
   в случае невозврата в срок суммы займа, выданной под залог имущества заемщика, заимодатель вправе без дополнительного согласования с заемщиком обратить взыскание на предмет залога;
   заемщик обязан вернуть сумму займа при расторжении трудового договора с организацией, если иное не оговорено в договоре займа (иногда, несмотря на увольнение работника, работодатель, если доверяет человеку, позволяет ему осуществлять погашение долга согласно утвержденному графику).

Документальное оформление займа

Рассмотрим процедуру оформления (получения) займа.

Работник пишет заявление о предоставлении займа в произвольной форме, обычно на имя директора, с просьбой выдать заем. В заявлении должны быть указаны цель займа (лечение, обучение, приобретение недвижимости и т. д.), сумма займа и срок, в течение которого заемщик обязуется его погасить.

В зависимости от организации делопроизводства на предприятии заявление поступает в канцелярию (кадровую службу, бухгалтерию). Оно регистрируется и передается в финансовую службу или лицу, уполномоченному распоряжаться финансовыми активами предприятия. Заявление рассматривается, ставится виза: положительное или  отрицательное решение либо согласие удовлетворить просьбу частично. При положительном решении указывается, на каких условиях предприятие готово выдать заем.

Завизированное заявление с положительным решением является основанием для заключения договора займа, в котором оговариваются все условия, необходимые для достижения сторонами согласия. Договор займа – это гражданско-правовой договор, который заключается на основе равенства сторон и исключительно по их доброй воле. Основной принцип договора займа работнику – беспроцентность, возвратность, срочность. В отдельных случаях конкретный срок исполнения обязательства работником может быть и не установлен. В этом случае, согласно пункту 1 статьи 722 Гражданского кодекса, работник обязан погасить долг в течение тридцати дней со дня предъявления требования заимодателем. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели, заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодателем контроля за целевым использованием суммы займа.

Не обязательно, но целесообразно подписать обязательство заемщика с графиком погашения займа, которое является приложением к договору займа. По сути, данный документ представляет собой план погашения займа и обеспечивает контроль над своевременным его погашением. Если договором предусмотрено погашение займа путем внесения всей суммы на определенную дату, то нет необходимости заполнять график погашения. Если договором предусматривается, что работник погашает заем поэтапно, то без графика погашения контролировать сумму возвращенного и оставшегося непогашенного займа будет достаточно сложно.

В случаях когда работником дано согласие на удержание суммы в погашение займа из заработной платы (работник согласен получать заработную плату на руки за вычетом части этой суммы), то должны быть соблюдены нормы статьи 137 Трудового кодекса Республики Казахстан:
 
   удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя при наличии письменного согласия работника;
   общий размер ежемесячного удержания не может превышать пятидесяти процентов причитающейся работнику заработной платы.

Если заем выдается под обеспечение (залог имущества, поручительство), то составляется соответствующий договор залога имущества или поручительства. Организация, выдавшая заем под обеспечение, минимизирует свои финансовые риски по его возврату (например, при увольнении работника). Согласно пункту 1
статьи 299 Гражданского кодекса, залогом признается такой способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. В соответствии со статьей 330 Гражданского кодекса в силу поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица
(должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно.

Далее издается приказ о предоставлении займа работнику – документ к исполнению.
При выдаче займа желательно получить расписку от заемщика. Особенно это актуально, когда деньги выдаются не из кассы предприятия по расходно-кассовому ордеру, где есть личная подпись получателя, а перечислением на карточный счет сотрудника.
<">




































...

Для получения полного доступа к сайту, Авторизуйтесь или купите полный доступ, либо пройдите бесплатную регистрацию!


вернуться назад